Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd tot maximaal 1 jaar en de rente-risiconorm op geldleningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen afkomstig uit de wet Fido is te voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijke) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die de gemeente moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s.
Het niveau van de korte leningen, de kasgeldlimiet is gelimiteerd op 8,5% van het bedrag van de begroting. De rente-risiconorm houdt in dat maximaal 20% van het begrotingstotaal per jaar afgelost kan worden. De norm beoogt een evenwichtige opbouw van de leningen in de tijd.
De maximale toegestane kortlopende schuld was € 2.087k conform de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido). In onderstaande tabel wordt de voor 2021 geldende kasgeldlimiet afgezet tegen de ontwikkeling van de netto vlottende schuld. De actuele kortlopende schulden zijn in de laatste twee kwartalen van 2021 binnen de norm gebleven.
Kasgeldlimiet | 1e kw | 2e kw | 3e kw | 4e kw | |
(bedragen x € 1.000) | 2021 | 2021 | 2021 | 2021 | |
Omvang begroting per 1 januari | 24.547 | 24.547 | 24.547 | 24.547 | |
1. | Toegestane kasgeldlimiet | ||||
In procenten van de grondslag | 8,5% | 8,5% | 8,5% | 8,5% | |
In bedragen | 2.087 | 2.087 | 2.087 | 2.087 | |
2. | Omvang vlottende schuld | ||||
Schuld in rekening courant | -1.225 | -286 | -344 | -299 | |
Totaal vlottende schuld | -1.225 | -286 | -344 | -299 | |
3. | Vlottende middelen | ||||
Omvang liquide middelen | |||||
Tegoeden in rekening-courant | 21 | 85 | 3 | 2 | |
Totaal liquide middelen | 21 | 85 | 3 | 2 | |
Toets kasgeldlimiet | |||||
Toegestane kasgeldlimiet (1) | 2.087 | 2.087 | 2.087 | 2.087 | |
4. | Totaal netto vlottende schuld (2-3) | -1.204 | -200 | -341 | -297 |
Ruimte (+) | 883 | 1.886 | 1.746 | 1.790 | |
Opgenomen kasgeld | -2.733 | -3.500 | -333 | -500 | |
Overschrijding limiet | -1.850 | -1.614 | 1.413 | 1.290 |