Financiële samenvatting
In het jaarverslag en de jaarrekening legt het college van burgemeester en wethouders verantwoording af over het in 2021 uitgevoerd beleid. Het jaarverslag en jaarrekening 2021 zijn, conform hetgeen door het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is voorgeschreven, opgebouwd overeenkomstig de programmabegroting 2021.
In dit hoofdstuk wordt het financiële overzicht weergegeven en wordt uw raad voorgesteld een aantal budgetten die in 2021 niet tot besteding zijn gekomen middels bestemming van resultaat over te hevelen naar begrotingsjaar 2022.
Bij onderdeel programma's wordt per begrotingsprogramma verslag gedaan over de resultaten in 2021. Per programma worden daarin de volgende onderdelen behandeld:
- Wat wilden we bereiken?
- Wat hebben we bereikt?
- Wat hebben we daarvoor gedaan?
- Waaraan kunnen we zien wat we hebben bereikt?
- Wat heeft het gekost?
Auditcommissie
Overeenkomstig de bepalingen in de gemeentewet moet de gemeenteraad jaarlijks vóór 15 juli het jaarverslag en de jaarrekening vaststellen. Voor de behandeling in de gemeenteraad zal de auditcommissie de jaarstukken in haar vergadering op technische aspecten bespreken. De commissie rapporteert voorafgaand aan de behandeling van de jaarstukken over zijn bevindingen aan uw raad.
Hoofdlijnen financieel resultaat
De jaarrekening 2021 laat een positief resultaat zien van € 2,568 miljoen. Dat is € 2,264 miljoen hoger dan het in de 2e Berap 2021 gepresenteerde resultaat. De vrijgevallen onderhoudsvoorziening van ruim € 1,5 miljoen zit in dit resultaat verwerkt, hiervan dient ruim € 1,3 miljoen bij het vaststellen van de jaarrekening direct gereserveerd te worden om uitvoering te kunnen geven aan het door de raad op 17 februari 2022 vastgestelde MJOP 2022-2025.
Het incidentele deel inclusief kosten voor Corona bedraagt € 2.468 miljoen (zie bijlage Incidentele baten & lasten). De opbouw van dit saldo wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een aantal majeure posten waarvan in deze samenvatting een overzicht wordt weergegeven. Bij onderdeel programma's wordt per programma bij "wat heeft het gekost?" een uitgebreide toelichting gegeven op afwijkingen ten opzichte van de begroting na wijzigingen op niveau van lasten, baten en toevoegingen en onttrekkingen aan op het betreffende programma betrekking hebben de reserve(s). Zoals hiervoor al genoemd is de meest majeure post de vrijval van de onderhoudsvoorziening van ruim € 1,5 miljoen, deze vrijval in de onderhoudsvoorziening raakt meerdere programma's en treft u dan ook aan binnen de programma's Integrale Veiligheid (€ 117K), Sociaal Domein (€ 740K) en Financiën (€ 685K).
De toevoeging aan de reserves is € 136k hoger dan begroot omdat, conform de risico-inventarisatie en daaruit volgende berekening, een bedrag van € 135K aan de reserve weerstandsvermogen is toegevoegd en er een extra storting van duizend euro in de reserve Interbestuurlijk Programma heeft plaatsgevonden.
In 2021 is voor € 150K minder aan de reserves onttrokken dan begroot in verband met lagere kosten voor het meerjarenbeleidsplan sociaal domein, mobiliteit en lagere kosten door uitstel van de Omgevingswet en de Omgevingsvisie.
Bedragen *€1.000
Totaal programma | Begroting primair | Begroting | Rekening | Verschil |
|---|---|---|---|---|
Lasten | -24.547 | -26.948 | -25.831 | 1.117 |
Baten | 23.410 | 26.053 | 27.486 | 1.433 |
Saldo lasten / baten | -1.137 | -895 | 1.655 | 2.550 |
Toevoeging reserves | 0 | -160 | -296 | -136 |
Onttrekking reserves | 1.171 | 1.358 | 1.209 | -150 |
Saldo reserves | 1.171 | 1.199 | 913 | -286 |
Resultaat | 34 | 304 | 2.568 | 2.264 |
Verloop begrotingssaldo
Het verloop van het begrotingssaldo na verwerking mutaties uit bestuursrapportages en begrotingswijzing en is als volgt:
Omschrijving | x € 1.000 | |
A | Saldo primaire begroting 2021 | 34 |
B | Saldo 1e Berap 2021 | -290 |
C (A+B) | Begrotingssaldo na 1e berap en amendement | -256 |
D | Resultaatbestemming (budgetten) Jaarstukken 2020 | 0 |
E | Saldo 2e bestuursrapportage 2021 | 559 |
F (C t/m E) | Subtotaal begroting na alle wijzigingen | 304 |
H | Saldo rekeningresultaat | 2.568 |
I (H - F) | Saldo na mutaties reserves | 2.264 |
Afwijkingen
In onderstaand overzicht is een analyse opgenomen van de afwijkingen met een materiële afwijking ten opzichte van de programmabegroting 2021 na verwerking van de tweede bestuursrapportage 2021. Mutaties die een budget neutraal effect hebben zijn niet in dit overzicht opgenomen. budget neutrale mutaties hebben immers geen effect op het resultaat. Dit betreft voornamelijk mutaties die uit een reserve worden gedekt.
In onderstaand overzicht zijn de afwijkingen met een bedrag groter dan bij benadering € 50k vermeld.
In de toelichting bij de programmaverantwoording wordt bij elk programma onder "Wat heeft het gekost?" alle afwijkingen ten opzichte van de begroting verder toegelicht. Deze samenvatting is bedoeld om uw Raad een quick scan van het resultaat te bieden. Informatie over de doorsnede met betrekking tot kosten Corona treft u in de bijlagen van deze jaarrekening (Bijlage Incidentele baten en lasten incl Corona).
Programma | Afwijkingen na Berap II 2021 | x € 1000 | I / S* |
|---|---|---|---|
Voordelig: | |||
Integrale Veiligheid | Vrijval onderhoudsvoorziening | 117 | I |
Ruimtelijk Domein | Afvoer afval werf | 70 | I |
Ruimtelijk Domein | Afvalstromen overig | 54 | I |
Ruimtelijk Domein | Inzameling Huis aan huis | 65 | I |
Ruimtelijk Domein | Nutsvoorzieningen | 63 | I |
Ruimtelijk Domein | Omgevingswet | 54 | I |
Ruimtelijk Domein | Milieubeheer | 91 | I |
Ruimtelijk Domein | Inzet reserve Mobiliteit | 90 | I |
Ruimtelijk Domein | Inzet reserve Duurzaamheid | 90 | I |
Sociaal Domein | WWB | 101 | I |
Sociaal Domein | IOAW/IOAZ | 86 | I |
Sociaal Domein | WMO vervoer | 65 | I |
Sociaal Domein | Algemene maatschappelijke voorzieningen | 82 | I |
Sociaal Domein | Integratie nieuwkomers | 52 | I |
Sociaal Domein | Vrijval voorziening onderhoud | 740 | I |
Financiën | Onderhoud software | 78 | I |
Financiën | Automatisering | 91 | I |
Financiën | Vrijval voorziening onderhoud | 685 | I |
Financiën | Algemene uitkering | 100 | S |
Subtotaal voordelig : | 2.774 | ||
Nadelig: | |||
Ruimtelijk Domein | Storting voorziening riool | -204 | I |
Ruimtelijk Domein | Afvalstoffenheffing | -253 | I |
Sociaal Domein | Minimabeleid | -52 | I |
Sociaal Domein | Jeugdreclassering | -58 | I |
Sociaal Domein | WMO begeleiding | -71 | I |
Subtotaal nadelig : | -638 | ||
Subtotaal nadelig + voordelig | 2.136 | ||
Overige posten per saldo | 128 | ||
Totaal | 2.264 |
Resultaatbestemming
Van een aantal producten en activiteiten is het door uw raad beschikbaar gestelde budget niet of gedeeltelijk besteed. Om deze activiteiten in 2022 alsnog uit te kunnen voeren of voort te zetten, wordt voorgesteld om de volgende budgetten in 2022 beschikbaar te stellen.
Programma | Onderwerp | x € 1.000 | |
|---|---|---|---|
Resultaat jaarrekening 2021 | 2.568 | ||
Algemeen bestuur | Opleidingsbudgetten raad en griffie | -9 | |
Integrale veiligheid | Intergemeentelijke samenwerking Corona | -10 | |
Ruimtelijk Domein | Voetbalkooi | -18 | |
Ruimtelijk Domein | Groen | -5 | |
Ruimtelijk Domein | Beschoeiingen | -5 | |
Ruimtelijk Domein | Sportvelden | -6 | |
Ruimtelijk Domein | Parkeren | -18 | |
Sociaal Domein | Beschikking Respijthuis | -15 | |
Sociaal Domein | Inburgering | -96 | |
Sociaal Domein | Zelfstandigen uitstroom | -10 | |
Sociaal Domein | Re-integratie | -6 | |
Sociaal Domein | Meerkosten WMO | -11 | |
Sociaal Domein | Meerkosten Jeugd | -12 | |
Sociaal Domein | Subsidies | -18 | |
Financiën | Sale en Leaseback | -91 | |
Financiën | Verbeterslag P&C cyclus | -30 | |
Totaal over te hevelen budget naar volgend boekjaar | -359 | ||
Algemene reserve | Onttrekking | 2.210 |
Toelichting budgetoverheveling (resultaatbestemming)
Opleidingsbudgetten Raad en Griffie
In verband met de benoeming van een nieuwe raad wordt gevraagd het niet bestede opleidingsbudget over te hevelen naar 2022. Hiermee kan ten behoeve van de nieuwe raad extra opleiding worden gerealiseerd.
In verband met de opleiding van de griffie-assistent wordt voorgesteld het niet benutte deel van het opleidingsbudget van 2021 over te hevelen naar 2022. Dit geldt voor de opleidingsbudgetten griffie en rekenkamer
Intergemeentelijke samenwerking Corona
Voor de kosten is geen budget begroot in 2022. In 2021 is budget uit de post onvoorzien ingezet. Daarna bleek dat de veiligheidsregio budget heeft terugbetaald, omdat in 2020 minder uitgaven waren gedaan dan begroot. Het voor 2021 geraamde bedrag voor de corona-samenwerking is niet geheel besteed. Voorgesteld wordt de raad in 2022 bij vaststelling van de jaarrekening over 2021, te verzoeken het restantbedrag in 2022 in te zetten voor de verlenging.
Voetbalkooi
Eind 2021 is er een bedrag vrijgemaakt voor verplaatsing van de voetbalkooi i.v.m. overlastmeldingen. Door weerstand onder de inwoners is dit uitgesteld. In 2022 zal onderzocht worden op welke wijze dit budget eventueel ingezet kan worden om dit project alsnog uit te kunnen voeren.
Groen
Er moet één keer per 3 jaar een boomveiligheidsinspectie uitgevoerd worden, dit dient in 2022 plaats te vinden. Voor deze verplichte inspectie is geen budget beschikbaar. Op het budget Groen is in 2021 € 5K bespaart, om voor 2022 voldoende middelen beschikbaar te stellen vragen wij dit bedrag over te hevelen. In de Perspectiefnota 2023 zal er een 3-jaarlijks budget worden gevraagd, teneinde budget voor deze inspectie veilig te stellen voor de toekomst.
Beschoeiingen
In 2021 moesten er werkzaamheden aan de beschoeiing bij een brug aan de Schuttebreek worden uitgevoerd. Door problemen met de levering kan het werk pas in 2022 uitgevoerd worden. Door deze overheveling blijft het jaarlijkse werk en het budget in balans.
Sportvelden
De drainage van de sportvelden moet gereinigd worden. Er was op gerekend dit werk in 2021 te laten uitvoeren. Het heeft langer geduurd dan gedacht om te komen tot een goede oplossing (prijs/kwaliteit) voor deze opgave. Het zit nu in de opdracht voor 2022. Door deze overheveling blijft het jaarlijkse werk en het budget in balans.
Parkeren
Door vertraging in besluitvorming over het verwijderen van een speelplek in Purmerland, zijn de uitgave om op die locatie parkeerruimte te realiseren niet gedaan. In 2022 zal het project alsnog uitgevoerd worden.
Beschikking Respijthuis
Na een lange voorbereiding is in januari 2022 het Respijthuis geopend. Het Respijthuis wordt gefinancierd door alle regiogemeenten in Zaanstreek Waterland en de zorgverzekeraars. Het beschikbare budget voor 2021 hebben we niet kunnen besteden. We hebben budgettair rekening gehouden met twee jaar ondersteuning van de gemeenten in de opstartfase. Door de latere start schuift het een jaar op.
Inburgering
In 2021 hebben we middelen gekregen voor de uitvoering van de nieuwe wet inburgering in de wetenschap dat deze wet 1 juli 2021 zou ingaan. Uiteindelijk is de ingangsdatum van deze nieuwe wet 1 januari 2022. We hebben de verwachting dat het Rijk in de budgettoekenning rekening houdt met deze vertraging. De middelen die we in 2021 hebben gekregen zijn dus ook nodig om de wet in 2022 goed te kunnen uitvoeren.
Zelfstandigen uitstroom
We bieden zelfstandigen die door de COVID-19 pandemie noodgedwongen een ander pad moeten kiezen in samenwerking met de gemeente Purmerend ondersteuning. In de 2021 zijn hiervoor door het Rijk middelen beschikbaar gesteld die we niet volledig hebben kunnen besteden. De ondersteuning van de betreffende ondernemers loopt in 2022 door.
Re-integratie
Door de COVID-pandemie hebben we niet alles kunnen besteden. Graag willen wij het restant overhevelen aangezien er voor een groep inburgeraars (statushouders die aan het eind van hun lening nog niet hebben voldaan aan hun inburgeringsplicht) een plan op maat moet worden gemaakt. Het Rijk vraagt gemeenten om aan deze groep prioriteit te geven maar stelt te weinig middelen beschikbaar.
Meerkosten WMO
Eind december 2021 hebben we compensatie ontvangen voor de meerkosten WMO i.v.m. Corona. We verwachten in 2022 de daadwerkelijke claims.
Meerkosten Jeugd
Eind december 2021 hebben we compensatie ontvangen voor de meerkosten Jeugd i.v.m. Corona. We verwachten in 2022 de daadwerkelijke claims.
Taakstelling Subsidies
De bezuiniging is niet geheel gerealiseerd. In de raadsinformatiebrief Taakstelling Subsidies (januari 2022) bent u hierover geïnformeerd. Voor 2022 willen we het tekort dekken uit een overheveling van € 17.500,- uit de coronagelden die we hebben gekregen voor algemeen maatschappelijke voorzieningen en die we in 2021 niet hebben besteed.
Sale en Leaseback
De hardware binnen de gemeente Landsmeer wordt middels een sale- en leaseback gefaciliteerd. De gemeente Landsmeer schaft de hardware aan en de sale-en leaseback partij vergoed dit aankoopbedrag aan de gemeente. Het aankoopbedrag van de hardware wordt door de betreffende partij naar de gemeente overgemaakt, zodat dit bedrag het komende jaar gebruikt kan worden om de leasebedragen te kunnen voldoen. Daarmee is dit bedrag voor 2022 benodigd om de leasebedragen te betalen.
Verbeterslag P&C-cyclus
In verband met de in 2021 ingezette verbeterslag in de P&C cyclus (in 2021 € 68k beschikbaar), is als gevolg van ziekte en uitval binnen het team financiën deze verbeterslag later in 2021 ingezet. Daarmee is het budget benodigd om in 2022 deze verbeterslag verder door te voeren en wordt gevraagd het niet in 2021 bestede deel over te hevelen naar 2022 om de werkzaamheden te continueren.
Voorstel storten besteedbare deel vrijgevallen onderhoudsvoorzieningen
Afwijkend van een budgetoverheveling zoals hierboven opgenomen, is het noodzakelijk om het vrije deel van de vrijgevallen onderhoudsvoorziening ad € 1,3 miljoen direct te storten in een voorziening voor het onderhoud kapitaalgoederen, bij het vast stellen van deze jaarrekening. Dit bedrag aan vrijgevallen onderhoudsvoorziening is benodigd om uitvoering te kunnen geven aan het door de raad op 17 februari 2022 vastgestelde MJOP 2022-2025. Indien dit bedrag niet direct wordt gestort in de voorziening, kan er geen uitvoering worden gegeven aan het MJOP, hetgeen inhoudt dat er geen afdoende onderhoud aan de gemeentelijke kapitaalgoederen kan worden uitgevoerd.
Ontwerp-raadsbesluit
In het ontwerp-raadsbesluit worden bedragen voluit genoteerd, derhalve niet in duizendtallen.
Dit ter exacte aansluiting op de financiële administratie.
Het voorstel voor de bestemming van het resultaat uit 2021 ter verwerking in 2022 ziet er
dan als volgt uit:
- het resultaat van de jaarrekening vast te stellen op € 2,568 miljoen voordelig
- conform voorstel resultaatbestemming de in 2021 niet bestede budgetten in 2022 weer beschikbaar te stellen voor een bedrag van € 359K
- conform het voorstel storten besteedbare deel onderhoudsvoorzieningen, een bedrag van € 1,308 miljoen direct te storten in de onderhoudsvoorziening voor de uitvoering van het MJOP 2022-2025 (Meer Jaren OnderhoudsPlan voor de gemeentelijke objecten)
- per saldo € 901 K toe te voegen aan de algemene reserve